Wil je als starter een eigen huis kopen? En bezitten je ouders spaargeld dat ze langere tijd kunnen missen? Dan kan het voor beide partijen voordelig zijn als de ouders voor bank spelen en de hypotheek verstrekken. Lees hier hoe het werkt en welke de voordelen zijn.

Lenen van de ouders

Als we als kind geld lenen van de ouders voor de aankoop of verbouwing van een eigen huis, dan mag de betaalde rente daarvoor in mindering worden gebracht op je fiscale inkomen, ongeacht of het huis daarvoor als hypothecaire zekerheid fungeert.

En het is slim als ouders daarbij een zo hoog mogelijke rente in rekening brengen aangezien dat voor jou uiteraard meer fiscaal voordeel oplevert. De hogere bruto rentelasten kunnen je ouders in dat geval aan jou compenseren in de vorm van een belastingvrije schenking, bijvoorbeeld ter gelegenheid van je verjaardag of een feestdag. Fiscaal gezien mag een eventuele schenking in geen geval gerelateerd zijn aan de rentebetaling.

Strengere hypotheekregels óók voor starters

Starters op de woningmarkt hebben het tegenwoordig niet gemakkelijk. Banken zijn na de financiële crisis een stuk voorzichtiger geworden bij het lenen van geld. Vanaf augustus 2011 zijn er weer strengere hypotheekregels van kracht geworden. Het is dan ook niet eenvoudig om aan een eigen huis te raken dat nog binnen het budget past.

Veel vermogende ouders willen hun kinderen daarom financieel te hulp schieten in de vorm van een belastingvrije schenking. Maar het verstrekken van een onderhandse lening kan voor beide partijen aanmerkelijk meer voordelen bieden.

Hoe ouders voordelig geld lenen aan kinderen

Als ouders aan hun kinderen een lening willen verstrekken voor aankoop van een eigen woning of woningverbetering, fiscaal gezien een lening die in box 1 thuishoort, kunnen ze dat het beste doen tegen een zo hoog mogelijke rente. Op die manier ontvangen ze een aanmerkelijk hogere rente dan de rente op hun spaarrekening.

Om te verhinderen dat ouders een bovenmatige rente in rekening brengen die de fiscus (ten dele) zal aanmerken als schenking, moet er sprake zijn van een zogenaamde marktconforme rente. Daaronder verstaat men een rente die maximaal een kwart hoger is dan de gangbare hypotheekrente bij een vergelijkbare looptijd.

Waarop moeten ouders letten bij een hypotheek aan de kinderen?

• Ouders moeten alleen spaargeld in de vorm van een hypotheek uitlenen dat ze voor langere tijd kunnen missen;
• Bij overboeking van het geleende bedrag dienen ouders in de omschrijving altijd de benaming "lening voor aankoop woning" of iets dergelijks mee te geven;
• Uiteraard is er niets op tegen om bij een dergelijke leenconstructie een "Overeenkomst Eigenwoninglening" op te maken. Modelovereenkomsten kunnen op diverse plekken op internet worden gedownload.
• Het is aan te bevelen dat ouders, naar voorbeeld van reguliere banken, de gebruikelijke afsluitprovisie aan hun kind rekenen. Voor hen betekent dat eenmalig een extra en onbelaste opbrengst op hun spaargeld.
• Ook gerekende afsluitprovisie kunnen ouders eventueel in de vorm van een schenking aan hun kind compenseren. Ook hier geldt weer de restrictie dat een dergelijke schenking niet aan de lening verbonden mag zijn.

Waarop moeten kinderen letten bij een hypotheek van de ouders

• Om in aanmerking te komen voor de fiscale renteaftrek moeten kinderen daadwerkelijk rente aan hun ouders betalen. Kwijtgescholden rente is namelijk niet aftrekbaar.
• Als er afsluitprovisie is betaald, is die evenals de betaalde rente fiscaal aftrekbaar. Het is wel aan te bevelen dat bij de overboeking van het betrokken bedrag expliciet de omschrijving "afsluitprovisie" wordt gebruikt.