Lenen bij een bank of postorderbedrijf is duur. De verschuldigde rente bedraagt al gauw 10% of meer op jaarbasis. Veel mensen weten niet dat ze ook goedkoop mogen lenen van hun baas.

De werkgever als bank

Sommige werkgevers zijn best bereid om geld aan hun werknemers te lenen mits ze de verschuldigde rente en aflossing mogen inhouden op het salaris. En uiteraard is de lening meteen opeisbaar bij eventueel ontslag.

Het is een goedkope vorm van beloning die als alternatief voor een fiscaal belaste bonus of winstdeling kan dienen. Het is beslist de moeite waard om de mogelijkheden met uw werkgever te bespreken als u op zoek bent naar een goedkope financiering.

Lenen van de baas: de voordelen

Geld lenen van de baas kan om een aantal redenen voordelig zijn:

• lage rente (woninghypotheken mogen zelfs renteloos worden verstrekt)
• je betaalt niet de gebruikelijke afsluitprovisie en kosten
• het kan een alternatief zijn voor een fiscaal belaste bonus of winstdeling.

Wanneer fiscale bijtelling?

Personeelsleden die een lening van hun baas ontvangen waarover geen of een lage rente verschuldigd is, dienen het rentevoordeel tot het salaris te rekenen. Bij het bepalen van dat voordeel wordt gebruik gemaakt van een zogenaamd normpercentage dat van jaar tot jaar opnieuw wordt vastgesteld. Voor 2011 gold voor personeelsleningen een normrente van 2,5% maar voor 2012 stijgt dat normpercentage naar 2,85%.

Het bedrag van de bijtelling wordt gevonden als het verschil tussen de normrente (2,85%) en de rente die de werknemer daadwerkelijk betaalt, vermenigvuldigd met de leensom. Brengt de werkgever geen rente in rekening voor het krediet, dan wordt dus 2,85% van het geleende bedrag als salaris aangemerkt.

Rentevoordeel of renteloze lening wanneer onbelast?

Werkgevers kunnen in een aantal gevallen een renteloze lening aan hun medewerkers verstrekken zonder dat dit fiscale konsekwenties heeft. Het rentevoordeel blijft onbelast als de lening is bedoeld voor:

• aankoop van een eigen woning
• aanschaf van zaken die de baas onbelast had mogen vergoeden of verstrekken
• aanschaf van een PC of inrichting van een telewerkplek die de baas onbelast had mogen vergoeden of verstrekken.

Let op: door de zogenaamde Werkkostenregeling is lenen van de baas vanaf 1 januari 2011 een stuk minder aantrekkelijk geworden. Het rentevoordeel dat men geniet wordt vanaf dat moment namelijk zwaarder belast.